財務內控制度的內容是什么？

財務內控制度是指包括財務人員的管理、崗位責任制、財務現(xiàn)金管理制度、固定資產的管理辦法、貨幣資金管理制度、財務收支審批制度等。 內部控制制度是單位內部建立的使各項業(yè)務活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程?，F(xiàn)代化企業(yè)管理的產物。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內部管理，提高工作效率、提高產品質量。

財務內控制度1

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情景須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等資料；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

3、差旅費報銷應于出差回到后四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務人員應認真核對開支資料與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情景須經總經理批準。

八、財務監(jiān)督

財務部每月底應根據員工欠款情景，列出明細，報總經理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每一天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

財務內控制度2

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;

(四)負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

(五)負責公司外部財務環(huán)境協(xié)調處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

財務內控制度3

一、財務內控管理制度有哪些資料

１、內部會計控制體系；

２、會計人員崗位職責制度；

３、賬務處理程序制度；

４、內部牽制制度；

５、稽核制度；

６、原始記錄管理制度；

７、定額管理制度；

８、計量驗收制度；

９、財產保護制度；

10、預算控制制度；

11、財務收支審批制度；

12、成本核算制度；

13、財務會計分析制度。

二、財務內控管理制度的原則

１、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在國家的規(guī)章制度范圍內，制定本企業(yè)切實可行的財務內控制度。

２、整體性原則，就是指企業(yè)的財務內控制度必須充分涉及到企業(yè)財務會計工作的各個方面的控制，它既要貼合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內控制度相互協(xié)調。

３、針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業(yè)的實際情景，針對企業(yè)財務會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實有效的內控制度，將各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務會計水平。

４、一貫性原則，就是指企業(yè)的財務內控制度必須具有連續(xù)性和一致性。

５、適應性原則，指企業(yè)財務內控制度應根據企業(yè)變化了的情景及財務會計專業(yè)的發(fā)展及社會發(fā)展狀況及時補充企業(yè)的財務內控制度。

６、經濟性原則，是指企業(yè)的財務內控制度的建立要研究成本效益原則也就是說企業(yè)財務控制度的操作性要強，要切實可行。

７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財務內控制度要充分研究宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。

三、財務內控管理制度的執(zhí)行措施

1、企業(yè)必須重視對內部控制制度管理人員的選用

內部控制制度設計得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高本事的人員來執(zhí)行內部控制制度。要杜絕帳戶設置不合理、記錄不真實的情景，充分發(fā)揮會計控制制度的職能作用，則必須重視對內部控制制度管理人員的選用和培訓，提高財會人員的素質，定期進行考評，獎優(yōu)罰劣。

2、企業(yè)必須發(fā)揮內部審計機構的作用

內部審計機構是強化內部控制制度的一項基本措施，內部審計工作的職責不僅僅包括審核會計賬目，還包括稽查、評價內部控制制度是否完善和企業(yè)內各組織機構執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報告，從而保證企業(yè)的內部控制制度更加完善嚴密。

3、應發(fā)揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監(jiān)督作用

定期或不定期的對企業(yè)內部控制制度進行評價，以杜絕企業(yè)管理部門負責人濫用職權所造成的內部控制制度形同虛設的情景。

財務內部控制包括哪些內容？

財務內部控制制度內容是與財務相關的會計控制以及管理控制。具體是明確、合理的職責分工；嚴格的審批、檢查要求；全面的會計制度和企業(yè)管理制度；嚴格的保管制度；有效的內部審計等等。