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IRB發(fā)音

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IRB中文意思翻譯

=industrial reference black 工業(yè)基準(zhǔn)黑

什么是銀行的內(nèi)部評級法

內(nèi)部評級法

內(nèi)部評級法即IRB方法 IRB方法根據(jù)違約概率（PD），給定違約概率下的損失率（LGD），違約的總敞口頭寸，以及期限（M）等因素來決定一筆授信的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，IRB按照復(fù)雜程度可以分為初級法和高級法。按照內(nèi)部評級法的規(guī)定，銀行將銀行賬戶中的風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下六大風(fēng)險(xiǎn)：公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)和股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。然后，銀行根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)或內(nèi)部估計(jì)確定其風(fēng)險(xiǎn)要素，并計(jì)算得出銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)要素主要包括：違約概率（PD），指債務(wù)人違反貸款規(guī)定，沒有按時(shí)償還本金和利息的概率；違約損失率（LGD），指債務(wù)人沒有按時(shí)償還本金和利息給銀行帶來的損失的狀況，它表現(xiàn)為單位債務(wù)的損失均值；違約風(fēng)險(xiǎn)值（EAD），指交易對象違約時(shí)，對銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)；期限（M），指銀行可以向監(jiān)管當(dāng)局提供的交易的有效合同期限。IRB方法的主要目標(biāo)就是使得資本的配置更加精確，與銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)更加匹配。這與擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的內(nèi)部評估框架也是一致的。

為了更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，中國銀行界需要采用諸如IRB方法等一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，但是實(shí)施IRB方法需要銀行滿足如下的最低要求，實(shí)現(xiàn)這些最低要求的本身就是對中國銀行界的重大挑戰(zhàn)。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分。

（2）評級的完備性和完整性。

（3）評級系統(tǒng)和方法的改善。

（4）評級系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)。

（5）PD的測算。

（6）數(shù)據(jù)的收集和信息系統(tǒng)。

（7）內(nèi)部評級的使用。

（8）內(nèi)部驗(yàn)證。

（9）信息披露。

按照《新資本協(xié)議》的要求，銀行必須披露如下信息：定性披露關(guān)于計(jì)量方法和關(guān)鍵數(shù)值的信息；定量披露要求披露的風(fēng)險(xiǎn)評估信息；定量披露作為測算質(zhì)量和可靠性的事后效果。

所以，在中國銀行界內(nèi)部實(shí)施IRB方法，必須做好以下三方面基礎(chǔ)工作：

（1）強(qiáng)化數(shù)據(jù)管理。（2）獲取相關(guān)的專業(yè)人才和資源。 （3）實(shí)施一定程度的變革管理來幫助項(xiàng)目實(shí)施。

2.2信息披露

新巴塞爾資本協(xié)議首次正式規(guī)定了市場約束（第三支柱）為資本監(jiān)管的一項(xiàng)手段。市場約束具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，市場約束可以促使銀行保持充足的資本水平；同時(shí)，富有成效的市場約束機(jī)制也是配合監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化監(jiān)督工作的有效工具。為了確保市場約束的有效實(shí)施，必然要求建立銀行信息披露制度，對銀行實(shí)行嚴(yán)格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度。

市場約束是通過要求銀行披露信息，提高市場對銀行的約束力。新協(xié)議提出，根據(jù)信息的重要程度，銀行在資本協(xié)議的適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露及資本充足率四個方面進(jìn)行披露，披露的頻率一年兩次。核心信息披露的建議適用于所有銀行，而采用內(nèi)部評級法、信用緩解技術(shù)和資產(chǎn)證券化的銀行則必須披露有關(guān)信息。但出于競爭方面的考慮，銀行的專有信息則無需披露。銀行信息披露，有利于借助市場力量保護(hù)存款人和投資者的利益，維護(hù)金融體系的健康和穩(wěn)定。

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